货币资金包括哪些科目

来源：互联网知识与问答 2024-10-04 23:44:40

流动资产是一种以货币形式存在的资金，归属于流动性资产，包含现金、银行存款等流动资产。流动资产是企业资本运动的起点与终点，是企业生产经营的前提。各种方式的流动资产有着不同的管理方案和内容。为了实现流动资产管理方法的需求，通常设定“现金”，“银行存款”和“其他货币资金”等科目。

其中，“现金”科目用以计算公司流动资产，但是不包含公司内部资金周转使用的备用金。“银行存款”该科目用以计算公司存进银行或银行等金融机构的各类储蓄，但是不包含公司的外地储蓄、银行本票存款和银行本票存款。“其他货币资金”本科目用以计算公司外地储蓄、银行本票存款、银行本票存款和在途流动资产。收起来。