对公账户的业务内容(对公账户使用注意事项)

“公司账户”，顾名思义，是指以公司名义在银行开立的账户。通常情况下，公司账户是一个统称，它可以分为四种类型：基本存款账户、普通账户、临时账户和专用账户。可以说，开立对公账户有利于企业资金的结算，为企业未来的业务发展提供了便利。

是存款人在基本账户开立的用于日常转账结算和现金收付的银行结算账户。一个企事业单位只能在一家银行开立一个基本账户。储户提取工资、奖金等现金只能通过基本存款账户办理。

一般存款账户是存款人因贷款或其他结算需要，在基本账户以外的银行机构开立的银行结算账户。该账户可办理转账结算和现金存入，不可办理现金支取。企事业单位可根据业务需要开立多个普通账户。

专用存款账户是存款人依照法律、行政法规和规章开立的管理和使用其专用资金的银行结算账户。专用存款账户用于办理各种专项资金的收付，允许提取现金的专用存款账户必须经过审批。基本建设资金、更新改造资金、预算外资金、粮棉油收购资金、单位银行卡备付金、证券交易结算资金、期货交易保证金、金融机构存放同业资金、收入汇出资金和业务支出资金、单位党、团、工会组织经费以及其他按规定需要专项管理和使用的资金，可以申请开立专用存款账户。专用存款账户是专用的，它是专门管理和使用专用资金的银行结算账户。在企业中，这个账户的资金是不能随意收付的。

临时存款账户是存款人因临时需要，在规定期限内开立的银行结算账户。办理临时机构和存款人临时业务活动的资金收付。从临时存款账户提取现金，按照国家现金管理规定办理。开立临时存款账户的范围：设立临时机构、异地临时业务活动、登记注册、验资。

不同规模的企业可以根据自己的业务量开设相应的账户。如果企业的业务量不是很大，一般只有前两个账户就够了。

自从我国大改革以来，开立银行账户的手续已经大大简化了。目前，到银行办理对公账户一般需要准备的资料如下：

公司调动是指公司间调动或单位间调动。有四种转移公共资金的方法。

公对私转账一般是现金支付或网银转账。具体操作类似于“公对公”。公转私相对更严格。因为每一笔发生在对公账户上的业务都需要进行账务处理。但是，如果遵循规定的程序，并且使用合理，可以进行公私转让。所谓合理性，是指工资、贷款或报销等资金的支出。但是，如果公款私用，问题就大了。

汇款到达时间

因为网银转账是几乎所有公司都会采用的转账方式，所以我来说明一下转账时间的选择。一般来说，汇款时有三种选择：

特别需要提到的是，如果汇款金额较大，有些银行是不会随时进行支付的。此时汇款人需要与银行工作人员联系沟通，进行落地处理。

2020年6月，中国人民银行发布《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》，明确本通知试点期为两年，分阶段实施：自2020年7月起，河北省开展试点；2020年10月起，浙江省和深圳市开展试点。

同时，公布的《大额现金管理先行先试方案》(以下简称方案)规定了主要任务，包括全面规范银行业金融机构大额现金业务，探索大额现金综合管理措施。本方案明确了大额现金存取款业务的管理范围。经试点银行研究分析，对公账户管理额度起点为50万元，私人账户管理额度起点河北省为10万元，浙江省为30万元，深圳市为20万元。该计划还对大额现金提取预订业务进行监管。试点银行指导银行业金融机构自行建立相关预约规则，明确客户预约的时间、渠道、信息要素，并保存预约信息，提交试点银行。该方案要求建立大额存取款登记制度。客户支取和存入超过起始金额的现金，应在办理业务时进行登记。试点银行确定本地区客户注册的信息要素，要求银行业金融机构统计收集、保存和上报注册信息。

2019年2月12日，中国人民银行发布《中国人民银行关于取消企业银行账户许可的通知》，明确2019年底前全面取消企业银行账户许可。中国境内依法设立的企业法人、非法人企业和个体工商户在银行办理基本账户和临时存款账户业务，由审批制改为备案制，中国人民银行不再核发开户许可证。

[1]企业对公账号管理需要注意哪些问题？[EB/OL]。快速学会计，2019-05-29。

[2]公司账户[EB/OL]。百度百科。

[3]韩世龙。对公众账号的四种影响[EB/OL]。东奥会计在线，2019-20-14。

【4】央行下发银发(2020)105号文件，50万元以上对公银行账户存取将被控制！[EB/OL]。麦票圈，2020-06-12。

[5]中国人民银行关于注销企业银行账户许可证的通知[EB/OL]。中国人民银行官网，2019-02-12。

相关问答：

相关问答：对公账户有什么好处？

公司为什么要用对公账户？

有限公司都是企业法人，有独立的法人财产权。企业法人是法律意义上的人，除了没有自然人的形态，其他的民事行为能力和民事行为义务跟自然人并无区别。自己的事情，当然需要用自己的账户来进行处理比较好。

公司进行结算，可以用现金，也可以用转账。如果结算起点较大，超过1000块的现金结算起点，就必须用银行账户进行收付款。那么什么情况下必须用公司对公账户呢？

1、税务要求。

现在注册公司，必须用公司公户作为扣税账户，以前可以用法人或者股东的个人卡，只要能把税款扣下来就行，现在关联对公账户作为扣税账户是硬性规定。此外，如果经营期间，需要开具增值税发票，银行交易流水可以很好的证明发票业务的资金流，这是税务稽查的重点之一。

2、经营需要

跟客户进行交易，如果用对公账户进行收付款，可以让交易更规范。刚才说了，企业是企业法人，是独立的法律意义上的人，既然是以公司名义从事经营，收款或者付款用公司公户客户会更放心。我了解到的一个企业，想用个人账户收货款，下游客户要求提供加盖公章的收款证明，如果因此产生的经济纠纷，跟付款人无关。同理，用对公账户付款，也可以免除交易对手在账务处理上的麻烦。

3、管理需要。

开公司就必须为员工发工资，员工人数多的时候，用现金发工资也是十分麻烦的。但是通过银行转账，不仅能提高效率，还有有效预防出现错误的可能。用对公账户交易，银行流水会记录发生额，一切都有据可依。

总之，现在注册公司开立公司公户是必要且必须的，如若不然税务登记都完不成。