应付账款的分析(应付账款怎么分析)

对于采购方企业来说，付款期限的放宽更有利于企业的资金运作，而且随着采购方形成越来越多的应付账款，应付账款的管理也变得越来越重要。直观分析应付账款管理中存在的问题，可以帮助财务或业务部门及时掌握各子公司的应付账款情况，保证公司资金的正常周转。在不影响企业合同和信誉的前提下，合理占用供应商应付款，做好资金规划，提高自有资金使用效率。

以某集团子公司的应付账款为例。我们可以通过可视化的方式，从时间、供应商、公司等维度进行交互分析，让浏览器看到企业应付款、余额占比、应付供应商款项等的变化趋势。一目了然，如下图所示：

我们可以选择任何时期，不同地区的供应商，子公司(子集团)等。进行应付款分析。

比如从时间维度分析，可以拖拽任意时间段，应付账款分析结果可以快速呈现：

选择要查看和分析的期间后，可以直观、清晰地看到子公司和不同地区在该期间的应付款趋势、占比和明细情况；

比如从供应商维度分析，我们可以点击查看任意地区的供应商，其他图表会自动过滤出对应的应付账款分析：

如图，点击鼠标，我们可以快速查看不同地区应付供应商款项的余额明细；

例如，在公司维度分析中，我们可以选择任意一家子公司来查看每家子公司的应付款分析，包括应付给供应商多少，已付多少，未付多少等。

如图，也可以双击下钻查看不同供应商的具体应付明细。

当然也可以分析存货、营业成本等项目的增减，应付账款的账龄时间等。判断应付账款增减的合理性，做好企业资金规划。

注：以上图表由开票BI制作(一劳永逸，后续数据会自动从用友/金蝶等财务软件中提取，生成各种动态图表，省去每次导入数据、整理、绘图的繁琐过程)供参考。

相关问答：

相关问答：应付票据和应付账款都是负债类科目，那应付票据在借方、应付账款在贷方时是什么情况呢？

应付票据和应付账款都属于负债类科目，余额在借方时是什么情况呢？

负债类科目，余额本身就应该是在贷方的啊，所以，我斗胆认为题主想问的情况是，如果余额出现在借方是什么情况？

一般企业在购进业务中，会通过应付账款进行核算。即便是现款结算的业务，也建议先通过应付账款科目进行记账，如果直接用银行存款科目，以后想要查询这个企业的开票销售信息，就无法查询了，只能通过查找原始单据，而如果先通过应付账款，设置了明细科目，查找明细科目就行了。

假如两个单位，甲乙公司，甲公司向乙公司采购，一次性支付货款10万元，乙公司在收到货款后，因库存有限，向甲公司发8万元的货物，并开具了增值税发票。甲公司的账务处理是：

付款：

借：应付账款10万

贷：银行存款10万

收到货物：

借：库存商品8万

借：应交税金——应交增值税（进项税）1.04万

贷：应付账款9.04万

这样，应付账款账款科目剩余借方余额0.96万，如果此时是月末，就相当于甲公司向乙公司预付货款0.96万了。

在实际经营中，因为发货数量的波动，这种情况是经常出现的，所以，应付账款是有可能出现借方余额的。

下面来看看应付票据。

一般用应付票据科目进行账务处理的票据种类有两种，一种是商业承兑汇票，承兑人是公司，另一种是银行承兑汇票，承兑人是银行，现在商业承兑汇票几乎不见，到是银行承兑汇票，因为承兑人是银行，到是经常见到。

为什么说应付票据不可能出现借方余额呢？应付票据是一种延期负债，是先支付，后承兑的一种商业行为。下面来看银行承兑的出票程序，了解了程序，就明白为何不可能出现借方余额了。

承兑分为差额承兑和全额承兑。差额承兑如果承兑到期是要记得还的，如果不还，银行就会垫款，不仅会收利息，还会出现不良信誉，全额承兑则不用做任何处理，银行的内部系统会直接把钱从保证金账户转到一般户，进行承兑兑付。这里假设是差额承兑，来看看如何处理：

存保证金：

借：其他货币资金

贷：银行存款

出承兑：

借：应收票据

贷：应付票据

支付承兑：

借：库存商品

借：应交税金——应交增值税（进项税额）

贷：应收票据

到期偿还承兑：

借：应付票据

贷：其他货币资金

贷：银行存款

收取保证金存款利息：

借：银行存款

贷：财务费用（或借方负数）

由此可见，承兑还了就是还了，不会出现多还的情况，如果应付票据出现借方余额，那很有可能就是记账记错了，应收票据科目不光记载自己出的承兑汇票，还记载企业在经营过程中收到的其他单位的承兑汇票，大部分的余额方向是在借方。