聚合支付系统架构设计(账户系统设计)

支付账户是指由获得互联网支付业务许可的支付机构根据客户(个人或企业)的真实意愿为其开立的，用于记录预付交易资金余额、客户发起的支付指令、交易明细信息的电子记账。

会计制度是支付会计的必要制度。

支付账户是交易的基础，尤其是金融交易。金融业务交易过程中的汇总支付、渠道路由、收款记账、分账结算、日终对账等。涉及的都是由户口制度决定的。

你不能绕过帐户系统，如果你做聚合支付。账户体系是支付体系必不可少的基本制度。

对于第三方支付来说，账户体系非常重要，它记录了整个聚合支付中信息流和资金流的变化过程。

账户是财政支付中最基本也是最重要的部分。

账户系统是用于记录个人或企业的支付账户开立、账户信息查询、账户资金交易等金融业务的数据载体。

大部分金融业务都是围绕账户来进行的，账户体系的建立是为了满足金融业务的需要。我们可以根据账户科目、账户余额、账户流量和账户交易建立账户体系：

该会计制度以收付实现制为基础，以资产、负债、所有者权益、成本、损益等会计科目核算交易的资金结算。

账户体系的核心是收付核算，核算个人、企业、支付机构、商业银行之间的跨系统资金调拨和结算。

一般的财政支付账户系统包括：业务子系统、开户子系统、查询子系统、记账子系统、日终子系统、预定任务调度系统等子系统。

账户信息的目的是确定用户开户的所有权，通过五行认证或支付认证对账户进行验证，为个人或商户建立资金防火墙，有效保护用户资金和信息的准确性和安全性。

支付机构一般根据金融业务的需要，建立自己的账户系统，记录个人或企业的账户信息。账户信息主要包括用户信息、商户信息、结算信息和余额信息：

在充值、消费、转账、取现、结算的过程中，都会产生与活期账户相关的信息流数据。建立账户信息的根本目的是隔离资金风险，保护支付交易中的账户信息安全。

支付账户是处理用户、平台、支付机构、银行之间业务交易的基础环节。

可根据业务需要设置多种账户。通常，根据支付服务的客户，支付账户可以分为三类：个人支付账户、商户账户和渠道账户。

个人账户是自然人凭个人身份证件在支付机构或商业银行开立的办理个人转账收款或现金存取款的结算账户。个人账户主要包括个人支付账户和个人银行账户。

根据个人支付账户的用途，可分为以下3类：

根据个人银行账户的用途，可分为以下3类：

商户账户是法人根据公司业务需要开立的支付账户。商户账户分为支付虚拟账户和银行结算账户。

以支付机构为受理对象的虚拟账户，按用途可分为四类：

以商业银行为承兑对象的结算账户，按用途可分为四类：

通道账户是支付机构为方便核算内部资金交易或清算数据而开立的内部账户。

内部账户一般是内部人员在接入新渠道或开展新业务时，为满足内部核算的需要而开设的，对商户和个人用户是隐形的。

根据聚合支付的业务场景，渠道账户可以分为以下三类：

根据金融企业的经营状况或业务需要

在具体的业务场景中正确使用账户，对账户进行合理的分类或管理，有助于我们深入理解账户体系中账户之间的关联逻辑。

会计科目是对会计要素的具体内容进行分类核算的范畴。设置会计科目是对会计对象的具体内容进行科学分类，是一种分类核算和监督的方法。

按照资产、负债、所有者权益、利润、费用、收入等会计科目设置账户。

根据会计科目的不同特点和经济管理的要求，可将其分为以下六类：

金融业务发生后，会引起会计要素的增减。为了准确记录每项金融业务引起的会计要素中单个项目的数量变化，对会计要素包含的具体内容进行科学分类，按照会计科目规定的内容设置账户。

业务会涉及资金变动，所以在资金处理过程中，存取款都要有记录。

记账是指将一定的记账方法定期运用于个人或企业的财务业务，在账簿上记录并形成各种会计科目的记账凭证，能够在一定程度上反映财务业务的经营成果。

基于财政支付的账户系统一般采用网上记账流程。

也就是说，反映客户账户订单交易和资金变动的需要实时记账，而涉及内部统计报表和日终对账的可以定期记账。记账有两种主要方式：

业务一般采用复式记账法。付款账户设计时，借贷方向都需要按照会计主体记账。

即在记账过程中，以借贷作为记账符号，将每笔交易的结果记录在至少一个借方和一个贷方账户中，并且该笔交易中借贷双方的总金额相等。

比如用户在证券公司开立基金账户，花50元手续费，然后卖出持有的基金，获得38000元收益。根据复式记账法，对借贷双方的资产账户进行记账，以合理显示财务业务的增减。

账户的建立是为了满足财务业务的财务核算。财务会计是金融支付业务交易的重要组成部分。

会计根据审核后的原始凭证，运用会计科目，填制记录

帐凭证、登记会计帐簿，以货币为计算尺度，连续、系统、全面地记录，计算各核算单位或核算项目的经济活动过程。

对于三方支付来说，在个人用户、商户用户、支付渠道之间，每天都会有很多代收、代付的交易，所以需要把账目算清楚。

从支付机构的角度来看，账务核算主要是完成入金、出金的收单记账、分账结算、日终对账：

其实，对账就是核对内外部账目的处理流程。即内部对账侧，在一个指定的核算周期内，保证余额和流水的一致性，外部对账侧，保证账户操作的流水和外部系统相关依赖流水的一致性。

以账户余额为例，为了满足商户账户（资金账户、结算账户和营销账户）金融业务需要，会设计多个金额属性，比如账户总额、可用金额、在途金额、冻结金额、冻结金额、固定保证金等。

由于账户余额是实时变化的，所以要记录账户明细。按照账务核算流程去下载渠道对账单、准备本地交易记录、对比交易流水号，以便确保余额和流水对账一致。

账户管理是金融支付业务中十分重要的环节。支付机构或银行的账户管理涉及开户、签约、销户、解约、支付、冻结、撤销、退款、预授权、核验、查账、对账、同步、异步等功能，并建立一个事前预警、事中监控、事后控制的全生命周期账户管理机制。

在账户管理中，以大数据、机器语言、OCR，RPA等多重科技手段为抓手，赋能身份认证、设备指纹、虹膜识别、人脸识别刷脸、语音校验等手段，核验个人或商户信息及交易的真实性、合法性，以便有效保护资金安全、合理防范账户风险。

账户体系是为金融支付的充值、消费、提现、转账、代扣等场景而服务的。

因此，在确保用户资金安全、满足监管合规要求的前提下，去设计一个符合当前使用场景的账户体系，有利于我们后续开展金融业务相关活动。

题图来自Unsplash，基于CC0协议。

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