专票红冲发票操作流程

1、填开红字增值税专用发票信息表：根据不同的情况，可以由销售方或购买方在开票软件中选择“销售方申请”或“购买方申请”，并输入原蓝字发票的代码/号码/开具日期等信息，然后打印或不打印信息表；

2、上传并下载红字增值税专用发票信息表：在开票软件中选择“红字增值税专用发票信息表查询导出”，选中要上传的信息表，单击“上传”，然后再点击“下载”，获取信息表编号（16位数字）；

3、根据信息表开具红字增值税专用发票：在开票软件中选择“增值税专用发票填开”，点击“红字”，选择“导入网络下载红字增值税专用发票信息表”，选中已审核通过的信息表，检查信息无误后打印红字发票。

以上就是专票红冲发票操作流程相关内容。

专票红冲发票的条件

1、红字发票的开具需要以原蓝字发票为依据，且红字发票的金额和税额不得超过原蓝字发票的金额和应纳税额；

2、红字发票的开具需要经过税务机关审核同意，并获取红字增值税专用发票信息表编号；

3、红字发票的开具需要在原蓝字发票开具之日起三年内完成；

4、红字发票的开具需要在原蓝字发票所属期间内完成，如果跨期，则需要填开红字增值税专用发票信息表，并由销售方或购买方申请；

5、红字发票的开具需要在原蓝字发票未被认证抵扣或者已被认证抵扣但未申报抵扣时完成，如果已经申报抵扣，则需要由购买方申请红字增值税专用发票信息表，并由销售方根据信息表开具红字发票。

专票红冲发票的注意事项

1、红字增值税专用发票不用认证抵扣；

2、红字增值税专用发票不能带清单，不可添加折扣；

3、红字增值税专用发票应当及时寄回给购买方，作为记账凭证；

4、红字增值税专用发票应当按照规定保存和报送给税务机关。