库存现金限额是多少

摆账网知识与问答 2024-07-27 21:49:21

库存现金的限额并不是一个固定的数额，通常是根据开户单位的3到5天的日常琐碎开支所需要的现金来确定的，但是由于开户单位在现实中和开户银行的距离比较远，库存现金的限额也可以按照不超过15天的日常琐碎开支来确定。一般的核算方法就是开户单位前一个月平均的日开销和限定天数的乘积。库存现金的限额通常是一年调整一次的。

库存现金与银行存款

1、库存现金指的是存放在公司的财务部门的货币，通常由出纳管理；银行存款指的是公司存在银行的资金，是有专门的存款账户的；

2、库存现金是以现金的形式存放的，是有实物形态的；银行存款是以非物质形态存在的；在会计分录中，用现金支付的款项就记为库存现金，用转账支付的款项就记为银行存款；

3、库存现金的流动性比银行存款强，但是库存现金根据国家管理规定是额度是有限制的。

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