老板怎样从公司拿钱(股东怎么从公司拿钱)

我们要说的第一种方法是工资，就是给老板和老板娘发工资。工资是老板合法从企业拿钱的一种方式。有些企业主从来没有考虑过企业如何给自己发工资。我们应该把这个任务交给企业的财务人员。工资会怎么发？多少钱？这个问题需要仔细考虑。如果这个月交5000，下个月交3万，税务局查的时候很难做出解释，所以工资不能太随意。如果有依据，可以通过决议聘请企业董事长担任企业总经理，并为总经理制定薪酬标准。

可能有人会问，我们公司应该给老板娘多少工资？这个要看老板娘在企业中的地位。如果你和别人做同样的工作，你也应该支付同样的工资。我们要明确，企业发的工资不是给老板娘的，是给这个岗位的。

在很多企业，老板娘都是出纳。如果老板娘的月工资比别人高很多，很明显这样的工资是付给老板娘的，而不是付给这个职位的。

之前有个老板问过我这个问题，说今年发了工资，但是之前从来没有发过工资。那么，你能为它支付更多吗？如果你的企业足够大，比较频繁，就不会有问题。老板的工资应该纳入企业的薪酬体系。如果一个企业年收入只有30万，老板给自己发300万，那是不行的。如果一个企业年收入30亿，给老板交500万还可以，但是如果你交了，个人所得税税率会更高。所以，如何和老板定工资，发工资，也需要财务设计。

第二种方法是跨企业支付劳务报酬。

很多老板认为个人所得税的成本太高，所以除了发工资，还可以结合其他方法。比如可以请几个关系好的老板，重新组建公司董事会。因为很多时候，我们的董事会是由老板、老板娘和其他股东组成的。做决定时，意见趋于一致。当企业达到一定规模后，我们需要聘请一些有经验的人做我们的外部大脑。然后我们可以请几个在企业里比较成功，关系比较好的老板一起重新组建我们的董事会。比如邀请9个老板做企业董事，企业每月开一次董事会。在会议上，董事们讨论和解决企业遇到的问题，包括企业未来的发展方向等等。我们会给这9个人每人支付2万元的董事费，一共18万元。九个老板还需要聘请导演，导演费每人两万。这样你每个月需要交18万的董事费，你也会收到18万的董事费。

在董事会税法中属于劳务报酬，劳务报酬个人所得税税率为20%。计算方法是先扣除20%的劳务费，根据扣除的数字缴纳20%的个人所得税。所以个人所得税对劳务报酬的税负其实是16%。比如你支付2万董事报酬，扣除20%等于1.6万，再按照1.6万的20%计算个税，就是32。

向企业九名董事支付董事报酬。企业一个月要交18万，利润会减少18万，这样企业每个月可以少交4.5万的企业所得税。

这是一种跨企业支付服务的方式。

第三种方法，企业向股东借款，支付利息。这个大家要注意。企业向股东借钱是有限度的。一般不允许超过注册资本的两倍。比如企业注册资本1000万，企业最多可以向股东借款2000万。如果贷款金额超过，产生的利息将无法抵扣企业所得税。向企业股东借款，你得凭借款协议和股东的身份证去税务局开发票。扣完税，剩下的钱是股东的。这种利息产生的个人收入不与工资合并缴纳个人所得税。

第四种方法是第三种方法的扩展。企业占用股东的钱，其实就是占用股东的资产。企业不仅占用股东的资金，还经常占用其他股东的资产，如不动产、车辆、无形资产等。企业在使用股东资产时要支付租金。

很多企业，老板买公房，免费赠送使用。导致这个企业既没有固定资产，也不交租金，这是不正常的。租用企业股东的财产也要交租金，租金不能人为调整。

企业股东的资产交易要清晰，要开具发票。这张发票的税额很低。只要开具发票，作为房东的收入是合法的。

还有其他固定资产，比如汽车。企业把车放在个人股东名下的结果和企业大相径庭。个人用自己的收入买车。如果这笔钱是企业给个人的，需要缴纳个人所得税。比如你想买一辆30万的车，需要缴纳20%的个人所得税，相当于企业需要给你40万，然后扣除10万的税，剩下的30万用来买车。如果企业直接用这40万元买车，企业可以抵扣25%的企业所得税，相当于只花了75%的钱。这样算下来，税负是50%。

一般来说，在企业的账面上，车辆折旧四年后的残值是很低的。这时候可以卖给个人办理车辆过户。比如你可以把40万的车以2000的折扣卖给个人股东。

以车的名义，保险费、修车费、加油费都可以由公司报销。而如果车是以老板的名义，这些费用企业是不能报销的。

很多公司的车都是老板名下的，车辆相关的费用都是公司报销，连保险费都是公司报销。根据税法规定，个人名下车辆的保险费只能由个人承担，不能由企业报销。如果车辆在个人名下，使用车辆的费用要报销，企业还要租用车辆报销油费。

以上四种方法就是我们讲的老板如何合法从公司拿钱的四种方式。

有人可能会说，前面的方法都不可行。我就是想一次性从公司拿走3000万，然后把企业彻底变成大家的，进行股权改革。如果从企业正常分配利润，企业利润先交25%的企业所得税，3000万的利润是750万元的税，分给个人股东，20%的个人所得税。很累。

计40%的税负，到手只有1800万。这样做，上缴的个人所得税和企业所得税税负太高。

有这样的想法很正常，因为老板总要把个人资产和企业资产进行区分，这个时候发工资、租赁，等等这些方法就不好用了

那么，如果公司盈利了，如何将公户上的钱合理合法的转给股东，又能少交税或者不交税呢？一般来说，有以下这几种操作方法：

一、给股东发工资

首先要说明的是，如果只是对公司投资而没任职是不能发工资的，股东要通过劳动合同、社保、劳动等相关记录证明自己在公司任职，才能发工资。

公司可以通过以工资和年终奖发放的形式，将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除，可以相应的抵免一部分个税。

但需要注意的是，要提前测算工资和年终奖的发放区间，组合最优发放比例，只要最终的税负在股东分红的20%以下就是可行的。

二、给股东配车或者分房

如果觉得分红20%的税负太高，可以直接将利润以公司的名义买车或者买房，然后分给股东无偿使用。

但是这种方式也有弊端，因为这些资产都是挂在公司的名义下，如果公司后期经营不善破产或者有债务，这些资产都会被法院收走拍卖，用来偿还债务。

三、公司减资

当然还有一种简单直接的操作方法，就是同比例退投资款，作为公司减资。由于是同比例减少，也不影响每个股东的实际权益。

不过，公司注册资金减少，不利于公司的形象，有些项目还要求公司的注册资金不能少于一定的份额，因此这种操作方法也要谨慎使用。

四、以公司、合伙企业形式参股（重点推荐）

建议股东以公司或者有限合伙企业的形式参股

单以分红来说，如果股东是自然人，那就存在双重纳税的情况，即公司缴纳增值税后，分给股东个人还需缴纳个人所得税。如果股东以有限公司或者有限合伙企业的形式参股，对于自然人股东而言，不仅可以缓冲风险，而且在国家税收洼地注册有限公司和合伙企业，还会享受国家税收优惠政策，实际税负压力很小。

以有限公司为例：

这种情况下，很多时候不是为了实际分得资金，而是为了做进一步的投资。如果本身股东取出钱来就是为了投资的，那就不要用个人来分红，用公司的形式，可以免于重复征税。而且如果在花生财税园区注册有限公司，还可以享受返还增值税和企业所得税，具体返还比例为地方留存的50%-80%。

以有限合伙企业为例：

这个情况下不会涉及交企业所得税，很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在财税的园区，那么可以将综合税率降到8%。

五、调整公司商业模式，将业务分流（重点推荐）

调整商业运作模式，在税收洼地注册个人独资企业，原公司在这家个人独资企业采购原材料，个人独资企业开票给原公司，在整体利润不变的情况下，降低总体税负。

举例来看这种模式下个人独资企业最终承担的税负：

假设在财税园区注册成立零售型个人独资企业，年应纳税额为300万，则需要缴纳的税费为：

增值税：300/（1 1%）*1%=2.97万元

附加税：2.97*10%/2=0.15万元

个人所得税：（300-2.97-0.15）*0.2%=0.59万元

实际总纳税额：2.97 0.15 0.59=3.71万元

实际税负率：3.71/300*100%=1.2%

综上所示：同样的300万，如果以公司分红的形式分给股东，则需缴纳60万元的税费，如果以个人独资企业的形式分给股东，则需缴纳3.71万元，实际税负大大降低。

股东想要从公司拿钱，有很多合理的纳税筹划方法，但在降低综合税负的同时，一定要保证税务筹划的合规合法，切勿捡了芝麻丢了西瓜。

教你【10个企业税务筹划的方法】

第一：改变公司架构

举例：成立一家家族公司去控股你所有的业务公司，家族公司不用做任何业务，业务公司赚钱分红给到家族公司，是不需要交企业所得税的，家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西，如车子，房子，家具等都可以免税。

另外，家族公司还可以作为“防火墙”，规避老板个人风险，即使业务公司出事，也只承担X公司的注册资本，【如注册资本10万，就只承担10万】

第二：改变供应链

在业务公司与供应商之间成立一家个人独资企业，原本是公司直接向供货商进货，现在由个独统一采购后再卖给公司，做到“四流合一”，解决公司缺进项发票的问题。

另外，个独核定后征收，综合税率只有5%。

第三：业务拆分

原本是卖空调产品的，现在改成卖空调 安装空调服务，增值税就能从13%变成6%。

第四：申请为高新企业。

第五：改变交易方式和地点。

第六：转移利润。

第七：重组，合并与分立。

第八：利用税收优惠政策。

第九：改变经营方式。

第十：利用外部专家。

智慧的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“偷税”。

不懂财务的老板：

不是在“交税”的路上，就是在“交罚款”的路上。

不是在“监狱”的路上，就是去“监狱”的路上。

中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。

说到税收，除了个人之外，可以说这也是所有企业需要考虑的一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，刘强东的年薪只有一元？

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