应付账款科目汇总表(应付账款明细分类账)

1.本表用于反映公司各类应付款的分类和汇总情况。

二。编制主体和编制口径

本表由分(子)公司根据合并报表口径和母公司口径编制。

三。主要项目描述

1.填列应付账款分类汇总表时，应对列示的应付票据、应付账款、其他应付款、预收账款、合同负债、应付利息进行账龄分析，并区分是否对关联方进行分类汇总填列。

2.各类应收款应分类归入本公司内部单位、子公司合并单位、股份公司内部单位、股份公司合并单位、集团公司、其他非合并关联单位和其他外部单位，分类汇总上报。

3.在“应付票据”、“应付账款”、“其他应付款”和“合同负债”中，公司分为三类：

(1)公司附属单位：包括本子公司内部单位、本子公司合并单位、股份公司内部单位、股份公司合并单位。分公司/子公司按母公司口径向公司总部提交的报表，分公司/子公司内部项目金额应该已经抵销为零；根据提交给公司总部的合并报表，子公司内部单位和子公司合并单位两个项目的金额本应抵销为零。

(2)关联公司：包括集团公司及其下属单位的关联公司，以及其他非合并关联公司。

(3)外部单位：包括外部公司、关联单位和其他外部单位。

四。主表之间的关系

本表中应付票据、应付账款、其他应付款、合同负债和应付利息的期末合计数应等于资产负债表中相关项目的期末数。

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