可否申报前几年个税退税(个税退税申报超过12万能退税不)

2021年个人所得税综合所得汇算清缴正在进行中，申报时间为今年3月1日至6月30日。

快月底了，但是很多小伙伴的操作中还是有很多“糊涂事”。请上海税务再敲黑板！

经过多年的科普，想退税的朋友千万别忘了申报。

但是，申报退税不等于申请退税！

别忘了这个动作。

第一步

申报查询

查看已申报记录，有三个菜单：未完成、已完成、作废，均可点击查看已申报记录的详细信息。

比如2021年度合并收益的报告记录显示在“已完成”页签，表示您已经完成了2021年度合并收益的报告。但如果申报记录显示在“不完整”页签上，并显示“申请退税”字样(如下图所示)，则说明您只提交了年度退税申报表，没有申请退税。

申报退税申请退税。在这种情况下，税务机关没有收到你的退税申请，所以你也不会收到退税。在这种情况下，你需要申请退税。

第二步

“申请退税”

点击“申请退税”的申报记录，查看申报记录的详细信息。

请点击右下角的“申请退税”，会弹出特别提醒。阅读完毕后，点击“继续退税”，选择接收退税的银行卡，点击【提交】。

建议填写本人在国内开立的一级银行账户，并确保在收到退税前处于正常状态。

在税务机关和国库工作人员批准后，您可以收到退税。

1366热线还梳理了近期一些与个税汇算清缴操作相关的热点问题。让我们看一看。有没有一个问题你也很困惑？

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我想办理2021年个人所得税综合所得年度汇算清缴。我该怎么做？

Q2

我在办理2021年度税务汇算清缴时，发现之前填报的专项附加扣除信息有误。应该怎么修改？

如果已经完成2021年的决算报告，需要在修改专项附加扣除信息后完成更正报告。

Q3

答：当您忘记密码时，可以点击个人中心-登录界面-[找回密码]按钮重置密码。

首先你需要填写你的身份信息。完成信息后，选择可用的验证方法进行验证。验证通过后，您可以在设置新密码页面完成新密码的设置。

如果通过上述方法仍无法取回密码，请携带有效身份证件原件到当地税务所重置密码。重置成功后，您可以使用重置密码登录。

Q4

验证方式有两种，一种是从原绑定的手机号收到验证码后重新输入新的手机号，另一种是通过本人银行卡和银行里预留的手机重新输入验证后的新手机号。

Q5

密码应由8-15个字符中的三个或三个以上组成，包括大小写字母、数字和特殊字符。不允许有空格。

注册码有效期为7天。如果过期了，可以重新申请。

一个

如何扣除子女教育费用？

2

如何扣除继续教育支出？

三

大病医疗费用怎么扣？

四

如何扣除住房利息支出？

五

如何扣除住房租金支出？

六

如何扣除老人的赡养费用？

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一个

本文中的父母是指亲生父母、继父母、养父母。子女是指婚生子女、非婚生子女、继子女、养子女。父母以外的人担任未成年人监护人的，比照执行。

2

纳税人首次享受专项附加扣除时，应当向扣缴义务人或者税务机关报送专项附加扣除的相关信息。扣缴义务人应当及时向税务机关报送有关资料，纳税人应当对报送资料的真实性、准确性和完整性负责。专项扣除信息发生变化的，纳税人应当及时向扣缴义务人或者税务机关提供相关信息。

纳税人需要保存备查的相关资料应当在法定汇算清缴期结束后保存五年，扣缴义务人需要保存备查的相关资料应当自扣缴年度的次年起保存五年。

相关问答：出口退税申报系统的原币代码是指什么

在出口退税里面原币就是你报关单上金额所采用的币别

比如我这边主要是用美元结算的 所以是USD

也有用港币、欧元等的 这些在系统里面就需要折算成美元汇率以便核算了

相关问答：个人所得税，显示已申报个人所得税有一万多，可退税为0什么意思？还能退吗？

大家注意了!个人所得税综合所得汇算清缴已经在全国范围展开。笔者身边的一些朋友，已经通过汇算清缴，实现了退税。荷包里“凭空”多出了一笔钱的感觉还是挺不错的！

一

为什么会有退税

我们之前每个月所缴纳的个人所得税，往往是单位在薪资发放的过程中预扣预缴的，由于个人与单位信息同步不及时导致各类扣除项（如专项附加扣除、捐赠支出）未能充分在个人所得税前扣除，或者年终奖选择计税方法不同等各种原因，“累计已预扣预缴税款”和“年度应缴税额”之间难免会存在一些差异，最终导致退税或者补税。

“个税综合所得年度汇算清缴”实际上是国家给了纳税人一次机会，核实并调整上一年度由单位预扣预缴的个人所得税，做到“查遗补漏，年度汇算，多退少补”。

另外，也先别高兴得太早，如果汇算下来，发现单位之前预扣预缴的个税不足，也不排除纳税人补缴所欠税款的情况，所以，在汇算完成前，是退税还是要补缴更多的税款是不确定的。

二

手机APP汇算清缴操作说明

个税综合所得汇算清缴的方式有多种，最便捷高效的是使用手机个人所得税APP，具体的操作步骤如下：

第一步：下载“个人所得税”APP并注册登录。

第二步：点击进入综合所得年度汇算界面。

第三步：点击进入“使用已申报数据填写”。

建议选择“使用已申报数据填写”的方式，对单位已申报的信息进行确认、调整，可简化操作，节约时间，提高准确度。

第四步：核对基本信息，并点“下一步”。

第五步：核对个税专项附加扣除项信息。

本步是退税操作的重点，也是最有可能产生退税的操作之一。因为，纳税人和单位之间可能存在信息同步不及时的问题，有可能导致部分专项附加扣除项没有被及时同步到单位，最终造成多扣税款。

首先，点击（图5左一）中的“专项附加扣除项”，进入专项附加扣除的详情页（图5左二）。在详情页中，展示了目前已经申报了的专项附加扣除项（在本例中，仅有“赡养老人”和“房租租金”两项）。请大家根据自己的实际情况，确认是否还存在被遗漏的专项附加扣除项（包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人六大类）。如果有，请点击右上角的新增按钮，进入填报页（图5左三），进行增补。

理论上，专项附加扣除越多，能够抵扣的税额也越多，所以在保证申报信息真实准确的前提下，尽可能多的申报专项附加扣除对于纳税人更加有利。这里，必须强调申报信息的真实准确性，通过虚假信息申报，企图逃税的行为可能面临着行政处罚，计入征信，情节严重的甚至有可能被追究刑事责任（逃税罪）。

第六步：选择年终奖计税方法。

根据相关税收文件，自2019年至2021年的三年政策过渡期内，年终奖可以选择“单独计税”或“并入综合所得计税”两种计税方法。关于两个方法的计税细节在实操中并不重要，感兴趣的读者可以参考笔者的文章《关于年终奖交税，你需要知道的几点常识》。在实践中，我们只需要在APP中，分别勾选两种计税方法，比较一下不同方法下的退税（或补税）结果，选择对自己更有利的那种计税方法就好。

具体操作方法如下：

首先，在标准申报页面中点击工资薪金项（图6左图），进入工资薪金详情页面（图6右图）。在这一页会显示纳税人每一笔工资薪金收入。点击奖金“计税方式选择项”，进入奖金计税方式选择页（图7左图）：

可以发现，在奖金计税方式选择页（图7左图）中，有两种奖金计税方式，建议先选取一种方式（如单独计税法），点击右上角的“确定”，将界面回退到图6左图，并点击“下一步”，即可看到该计税方法下的退税（或补税）额度。在本例中，由于单位本来就是用的单独计税法计算的退税金额，故退税（或补税）额度就是0。

接下来，重复以上流程，只不过将计税方法替换成另一种（如全部并入综合所得计税），再观察这种计税方法下的退税（或补税）额度，选取对自己最有利（退税多，补税少）的计税方法作为自己最终的年终奖计税方法。

一般经验，单独计税法计算年终奖对于纳税人更有利，但这个结论也不绝对，最好的办法就是，如上所述，两种方法都选择一下试一试，择优使用。

需要强调，“两种奖金计税方法，任选其一，择优选择”的规定其实是一个过渡性政策，仅能用三年（计算2019年至2021年的奖金），根据相关规定，自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，只能并入当年综合所得计算缴纳个人所得税，不能再选择单独计算纳税。目前，既然国家给了这样一个择优选用的政策，为什么不把它用好，合法合规地让自己的荷包再鼓一点呢？

最后，无论是获得了退税还是需要补税，当您在这里操心使用哪种年终奖计税方法的时候，恭喜您，您已经跑赢了全国超过二分之一的白领。据智联招聘发布的《2019年白领年终奖调研报告》显示，2019年参与调研的白领中，仅33.3%能拿到年终奖，而2017年与2018年的对应数据分别为66.1%与55.17%。另外，还有15.3%的白领表示年终奖“据说有，不确定”，确定2019年必定与年终奖无缘的白领占到了40%。

三

汇算操作的时效要求

完成上述操作后，个税汇算操作也算尘埃落定了，退税（或补税）的额度得到最终确认，纳税人可以考虑提交申报，开始退（补）税，如下图所示：

这里需要注意的是个税汇算清缴工作的时效要求——所有申报需要在2020年6月30日前完成。

对于那些“既无退税也不需要补税”的人群，说明之前单位预缴税额与年度应纳税额一致，这会儿，可以默默的关掉APP，无需继续申报了。

对于可以享受退税的纳税人，请务必在6月30日前，点击纳税申报页（图7右图）的“提交申报”按钮，申领退税。过期不申请，视为放弃相关权利。

对于显示需要补税的纳税人，如果您的年度综合所得收入不超过12万元，或者您需要补缴的税款低于400元，您只需要点击按钮“享受免申报”并提交确认就可以了，心里默默感谢国家给的税收优惠（将本需要补缴的那一部分税款给免了）。

而对于不属于以上情况的另一部分补税纳税人（年度综合收入超过12万元，且需要补缴的税款超过400元的），请在6月30日前，点击“提交申报”按钮，及时补缴税款。否则涉嫌违法，可能面临着计入征信、滞纳金、行政处罚、出入境限制甚至刑事责任。

以上是对个税年度汇算清缴的一个基本操作的介绍，整个过程更偏实操，如果您对其中一些政策细节和税收计算方法有疑问的话，建议向身边的财税专业人士请教。

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