信贷资金需求测算(短期借款资本成本)

短期贷款是企业向银行和其他非银行金融机构借入的期限在一年以内的贷款。短期贷款可根据企业生产经营需要申请生产周转贷款、临时贷款和结算贷款，并可根据贷款条件和需要选择不同类型的短期贷款。那么，如何计算短期贷款的融资需求呢？

短期贷款融资需求的计算分为静态计算方法和动态计算方法两种。短期借款融资的计算需要根据企业年度流动资金和自有资金的实际情况进行分析计算。营运资金主要包括现金、存货、应收账款和应付账款的收取和使用。

一、静态计算方法。静态计算法是根据企业上一年度的实际生产经营数据，在计算流动资金的前提下，扣除企业自有资金和其他渠道的资金后，得出的短期贷款融资需求。

营运资金需求计算公式：年营运资金=营运资金/营运资金周转次数，营业成本=上年销售收入*(1预计年销售收入增长率)*(1-上年销售利润率)，营运资金周转次数=销售收入/(平均流动资产-平均流动负债)。

例如，企业A去年销售收入5000万元，预计当年销售收入7000万元，去年销售利润率为20%。流动资金周转两次，去年末流动资金贷款余额1000万元，自有流动资金1000万元。计算企业A当期的短期贷款融资需求。

运营成本=5000万元*(1 40%)*(1-20%)=5600万元。

年流动资金=5600万元/2次=2800万元。

每年短期贷款增量=2800万-1000万-1000万=800万。

二、动态计算法。动态计算法是利用动态资金计算表计算企业短期借款需求的方法，即预测企业当前现金流入流出动态数据。

当前的营运资金需求是初始净资本流量加上经营现金收入减去经营现金支出。营业现金收入包括企业本期(年、月、日)收到的销售收入和其他业务收入，营业费用包括本期(年、月、日)支付的采购费用、各项费用、税金费用、运输费用及其他相关成本和费用。

例如，企业B预计收到销售额8000万元，材料采购6000万元，各项费用2000万元，税金400万元，运输100万元。期初现金流量净额为100万元。企业银行贷款余额为零。在不考虑其他资金渠道的前提下，计算企业b的短期贷款融资需求。

b企业短期贷款需求=100万-6万-2万-4000-100万=-400万。

总之，企业向银行等金融机构申请短期贷款时，不仅要满足银行贷款的基本条件，还要计算企业的短期贷款需求。短期贷款融资有两种计算方法。至于企业在计算资金需求时选择哪种方法，需要根据企业的实际情况来确定。

2022年4月11日

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